Importantes cambios introducidos en la Ley de Enjuiciamiento Criminal

De los muchos cambios y reformas legislativas que se han producido en las últimas fechas, una de las más significativas es la que ha afectado a la Ley de Enjuiciamiento Criminal, norma que marca las reglas del juego del procedimiento penal, y que ha venido a modernizar y a recoger aspectos demandados por la sociedad y otros que tratan de convertir dicho procedimiento penal en más ágil y eficaz.

Los títulos de las dos leyes que han venido a modificar dicho cuerpo legal son bastante significativos. A saber, la Ley Orgánica 13/2015, de 5 de octubre, de modificación de la Ley de Enjuiciamiento Criminal para el fortalecimiento de las garantías procesales y la regulación de las medidas de la investigación tecnológica, y la Ley 41/2015, de 5 de octubre, de modificación de la Ley de Enjuiciamiento Criminal para la agilización de la justicia penal y el fortalecimiento de las garantías procesales.

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Una de las modificaciones más importantes es la que afecta a la duración de la instrucción judicial. Por desgracia, en los últimos tiempos hemos asistido con frecuencia en los medios de comunicación al desfile de terminología procesal penal como consecuencia de la multitud de causas abiertas derivadas de los múltiples casos de corrupción que han asolado nuestra sociedad. Uno de los términos más repetidos es el de la instrucción de los procedimientos penales, que no es otra cosa que la fase de investigación que lleva a cabo un Juez instructor en la que se tratan de esclarecer determinados hechos presuntamente constitutivos de delito y de recabar todas las pruebas posibles sobre los mismos a fin de que, si resultan ser delictivos, puedan ser posteriormente enjuiciados en la fase de juicio oral por otro Juez o Tribunal diferente al instructor.

Pues bien, en muchos casos esa fase de instrucción se eterniza (por ejemplo, el caso de los ERE de Andalucía o el caso Noos, entre otros), convirtiendo al proceso penal en ineficaz y provocando un juicio social paralelo que no se debería producir antes de que un Juez dictara una sentencia condenatoria. Ahora, con la modificación se introducen límites temporales en dicha instrucción judicial, estableciéndose en seis meses para las causas sencillas y en dieciocho meses para las complejas, prorrogables por iguales períodos. Considero que dicha modificación es un acierto al limitar dicha fase de instrucción, sin embargo también corremos el riesgo de que, ciertas causas que resultan ser muy complejas en la investigación y en la obtención de pruebas, puedan quedar impunes al llevarse a cabo una instrucción insuficiente, puesto que se ha marcado un tiempo máximo para la misma. No obstante, entiendo que la reforma era necesaria en aras de agilizar el proceso penal.

La limitación comenzará a aplicarse a los sumarios ya abiertos, aunque para el cómputo de los plazos no se tendrá en cuenta el tiempo ya transcurrido de instrucción.

Otra modificación importante es la que se ha operado para los procesos llamados macrocausas, en los que existen múltiples imputados y múltiples delitos. Ahora se podrán separar las diferentes piezas de dichos macroprocesos, de manera que pueda instruirse de modo independiente una causa por cada delito, y que puedan enjuiciarse individualmente, sin esperar a la finalización de una farragosísima instrucción que afectaba a una pluralidad de delitos y que no se podía alcanzar la fase de juicio hasta que no finalizase la instrucción de todos los delitos en su conjunto.

Otro término que cambia es el del famoso “imputado”, que es la persona sobre la que recaen, en fase de instrucción, indicios racionales de comisión de un delito, aunque un imputado no es ni mucho menos un condenado, como la sociedad casi nos lo ha querido hacer ver en los últimos tiempos. Un imputado puede incluso llegar a dejar de serlo en fase de instrucción al no encontrarse pruebas o indicios suficientes que puedan acreditar que haya sido responsable de un delito, y también puede llegar a ser en su día juzgado y resultar absuelto al no poder demostrarse su culpabilidad, por lo que la identificación entre el término imputado y condenado ha llegado a ser totalmente nociva, de ahí su modificación.

En la actualidad el imputado pasa a ser “investigado”. Si resultaran indicios suficientes de criminalidad en la fase de instrucción, pasará a denominarse “encausado”, término equivalente al de acusado. Pero no olvidemos que una persona es culpable sólo en el momento en que un Juez dicta una sentencia condenatoria, no antes.

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También es digna de mención la modificación que se hace a fin de acabar con las llamadas “penas de telediario”, es decir, se regula la protección de la imagen, el honor y la intimidad de una persona durante su detención. Para ello los cuerpos y fuerzas de seguridad del Estado podrán adoptar las medidas necesarias dirigidas a evitar esas exposiciones públicas que ayudan a prejuzgar socialmente a una persona. Recordemos, entre otros muchos casos de famosos, el escarnio público de la introducción de Rodrigo Rato en un vehículo policial por parte de un agente en el momento de su detención.

Sin ánimo de ser exhaustivo, me referiré por último, a la regulación que se va llevando a cabo sobre las nuevas tecnologías. Hemos de destacar que se regula por primera vez el registro y la intervención de las comunicaciones telefónicas y telemáticas, tales como los SMS y el correo electrónico. También se podrán interceptar los mensajes de whatsapp, evidentemente contando siempre con previa autorización judicial.

Además, el juez podrá autorizar la utilización de claves, códigos y un software de vigilancia (similar a virus o troyanos) en un ordenador, un teléfono móvil o un dispositivo electrónico sin que el titular tenga conocimiento de su intervención.

La Ley hace hincapie en que, si se autorizan estas intervenciones, deberán estar totalmente justificadas por lo que la resolución judicial que autorice dicha injerencia deberá precisar el ámbito objetivo y subjetivo de la medida, además de razonarse de modo pormenorizado que cumple con los principios de idoneidad, excepcionalidad, necesidad y proporcionalidad de las medidas adoptadas.

También el texto introduce la figura del agente encubierto en internet, que no es otra cosa que un policía que podrá investigar en la red mediante el uso de una identidad falsa. Recabando la correspondiente autorización judicial, el agente encubierto podrá obtener imágenes, grabar conversaciones y actuar en canales cerrados de comunicación, intercambiando o enviando archivos ilícitos por razón de su contenido en el curso de una investigación, provocando con ello la intervención más clara del presunto delincuente al que se le está investigando, facilitando con ello la obtención de pruebas más claras que demuestren la culpabilidad del ciberdelincuente.

La reforma recoge más variaciones que no podemos tratar de un modo total en este artículo por lo que podrán ser objeto de análisis en un momento posterior.

En definitiva, todo cambio legislativo conlleva críticas a favor y en contra, y éste no va a ser menos. Sin embargo, considero que es necesario ir modernizando las leyes conforme a los avances que va experimentando la sociedad. Sólo una perspectiva temporal nos dará los elementos de valoración necesarios para analizar el carácter positivo o negativo de la reforma analizada, a medida que vaya siendo aplicada por los Juzgados y Tribunales y se vaya comprobando su utilidad y eficacia. Hasta entonces, bienvenidas sean estas modificaciones.

Virtualización como herramienta de ahorro de costes

Cualquier empresa, ya sea grande o pequeña, y mucho más en los tiempos actuales, busca el ahorro de costes pero sin escatimar en medios para desarrollar su actividad.

Sea cual sea el tamaño de su empresa, las herramientas TIC pueden facilitar el trabajo del día a día ahorrando costes, tiempo y una mayor eficiencia energética. Una buena estrategia en este sentido puede determinar el éxito o el fracaso.

Una de las herramientas que nos puede ayudar a la hora de ahorrar costes y conseguir una mayor eficiencia energética es la virtualización.

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La virtualización ha conseguido un mayor auge gracias a los servicios en la nube, tecnología que está en continuo crecimiento y de la que hablaremos en futuros artículos del blog.

Como principales ventajas de la virtualización tendríamos:

  1. Aprovechamiento del hardware. Una única máquina física que puede albergar varias máquinas virtuales, lo que hace que aprovechemos mejor los recursos físicos de los que disponemos.
  2. Ahorro de energía. Reducción entre el 80% y 90% del consumo actual.
  3. Permite una gestón centralizada, lo cual permite un importante ahorro en costes de mantenimiento así como espacio físico.
  4. Disminuye o elimina los tiempos de parada. Los tiempos de parada del servicio por actualización, cambio de hardware, testear nuevo software, etc., son ahora prácticamente nulos.
  5. Simplificar la Gestión. Los responsables del sistema ven reducido considerablemente el tiempo necesario para la supervisión y mantenimiento del mismo.
  6. Facilidad de escalabilidad. Gracias a la virtualización de los cambios de la infraestructura IT son mucho más sencillos y rápidos.
  7. Continuidad del negocio. La recuperación de todos los servicios ante cualquier desastre es infinitamente más corta.
  8. Diseño de servidores. Permite configurar en un único servidor todos los servicios indispensables para no necesitar varios 24h encencidos.
  9. Mejora del retorno de la inversión.

Como comentamos en el punto dos, uno de los puntos fuertes de la virtualización es la reducción de consumo energético. Existen varios estudios que demuestran la reducción de costes y emisiones CO2, para entenderlo mejor os dejamos un ejemplo práctico de una instalación real publicado por la empresa Powernet:

“Partimos de una situación en la que hay alrededor unos 100 servidores y cinco sistemas de almacenamiento, junto con los correspondientes switches ethernet, fibre channel, más el aire acondicionado necesario para refrigerar todos estos equipos.

La mayor parte de estos servidores son bastante antiguos, con poca memoria y procesadores de hace varias generaciones, por lo que sólo son necesarios cinco servidores con procesador de 8 núcleos y 256 GB de RAM para soportar toda esta infraestructura, junto con un sistema de almacenamiento, sistema de backup, licencias, servicios profesionales, etc.

La siguiente tabla nos muestra la estimación de ahorros que se hizo. Obviamente, se trabaja con valores medios, pero los resultados se aproximan bastante a la realidad.

 Tarifa T-MTB Media tensión
 Horario Coste KW/h
 Periodo punta  0,1007 €
 Periodo valle  0,0361 €
 Periodo nocturno  0,0228 €
 Coste medio por KW  0,0532 €
 Consumo medio por servidor (kilowatios)  0,4
 Consumo: Coste KW/h * Servidores * consumo * 24 * 365  14.913,02 €
Consumo medio por sistema de almacenamiento (Kw)  1,00 €
 Número de Sistemas de almacenamiento  5
 Consumo: Coste KW/h * Almacenamientos * consumo * 24 * 365  2.330,16 €
 Consumo actual (Servidores + Almacenamiento)  17.243,18 €
 Coste Refrigeración: 0,5 veces el consumo  8.621,59 €
 Total Consumo anual  23.534,62 €
 Coste nuevos servidores (incluida refrigeración)  1.279,26 €
 Coste nuevo sistema almacenamiento (Incluida refrigeración)  557,14 €
 Coste nuevo sistema backup (Incluida refrigeración)  645,92 €
 Consumo total nuevos sistemas (Servidores + Almacenamiento)  2.482,32 €
 Ahorro anual  21.052,30 €
 Ahorro en cinco años  105.261,48 €

El presupuesto total de la implantación, incluyendo el hardware necesario, la migración de las máquinas virtuales, formación, y cinco años de soporte para toda la plataforma estaba alrededor de los 250000€. Si tenemos en cuenta los ahorros en costes de mantenimiento y administración, el coste de la implantación se amortiza en poco más de dos años. Si se opta por una modalidad de renting, lo que percibe el cliente es que el coste mensual de su infraestructura informática baja aproximadamente a la mitad. La factura eléctrica baja a poco más de la décima parte.”

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Esperamos que con este ejemplo práctico puedan darse cuenta de que el ahorro es real, porlo que si está pensando en adquirir o renovar su equipamiento IT, tenga en cuenta que la virtualización es una herramienta que lleva años dando buenos resultados y cada vez más empresas deciden dar el salto a esta tecnología.

¿Debo de contratar un plan de pensiones?

Cuando nos acercamos al final del año o del ejercicio económico marcado por este, esta es una de las preguntas más recurrentes, ¿debemos o no contratar un plan de pensiones para complementar nuestra jubilación?

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Son muchas las noticias que ponen en duda el actual modelo de pensiones públicas en nuestro país. Al menos como actualmente lo conocemos. Está claro que los políticos no tienen otra opción más que la de defender el actual modelo de gestión y asegurar que el sistema estará a salvo durante muchos años. La realidad y los datos son bien diferentes, la escasa recaudación de la Seguridad Social y la esperanza de vida cada vez mayor, hacen que el sistema tal y como hoy lo conocemos llegue a ser insostenible a medio plazo.

Un plan de pensiones es un instrumento financiero cuyo objetivo es el ahorro sistemático de cara a la jubilación, con el objetivo de poder mantener nuestro nivel de vida una vez llegado el momento de jubilarse. Con este instrumento el ahorrador decide cuanto quiere ahorrar y la periodicidad con la que desea hacerlo. De esta manera una vez llegado el momento de la jubilación dispondrá de unos ingresos extra, que complementaran los que el estado pueda ofrecer dentro del sistema público de pensiones.

Para contestar a la pregunta inicial, debemos de plantearnos otras cuestiones antes. ¿Cuándo es el mejor momento para contratar un plan de pensiones?, la respuesta es que cuanto antes lo hagamos mejor, salvando las actuales circunstancias socioeconómicas, en las que el acceso a mundo laboral de los jóvenes es cada vez a edades más tardías. Si empezamos a ahorrar nada más comenzar nuestra vida laboral, el esfuerzo que tengamos que hacer será menor para alcanzar el capital suficiente para constituir una renta significativa que complemente la pensión pública. También podremos adoptar posiciones más agresivas, en nuestra inversión, en los primeros años que nos ofrecerán una mayor rentabilidad, canalizando nuestro ahorro a posiciones más conservadoras según se acerque el momento de la jubilación.

¿Cuál es la mejor forma de hacer las aportaciones a un plan de pensiones?, cuanto menor sea la periodicidad mejor, es decir, mejor mensualmente que anualmente. De esta manera lograremos diversificar mejor el riesgo, neutralizando los altibajos de los activos en los que invierte el plan.

Por último, ¿qué otras variables deberíamos de tener en cuenta?, las comisiones deberían de ser algo muy a tener en cuenta, hay que tener siempre presente que las comisiones de los planes de renta fija deben de ser siempre inferiores a los de renta variable. En principio unas comisiones elevadas se ven justificadas por una gestión dinámica de la inversión para poder obtener una buena rentabilidad. Aun así siempre hay que sopesar estas comisiones ya que no siempre unas comisiones de gestión o depósito elevadas son sinónimo de un buen plan de pensiones, ni de que nos asegure la más elevada rentabilidad. Otras variables a tener en cuenta y que deberíamos de consultar con un profesional son, la inflación, la fiscalidad (presente y futura), los tipos de interés o la evolución de los mercados.

La ventaja fiscal de estos productos está en que las aportaciones al plan de pensiones reducen la base imponible y permiten pagar menos en la declaración de la renta. Tanto las aportaciones como las plusvalías tributan como rendimiento del trabajo a la hora de cobrarlos.

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Tras la reforma fiscal que entro en vigor a partir del 1 de enero de 2015, en el marco de la Ley 26/2014 de 27 de noviembre, el límite financiero para las aportaciones es de 8.000 euros independientemente de la edad del ahorrador, y no como ocurría antes de la reforma que el límite estaba en 10.000 euros para aquellos que fueran menores de 50 años y 12.500 euros para mayores de 50 años. El tope fiscal, pasa a ser la menor de las siguientes cantidades: 8.000 euros o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas.

El rescate del plan de pensiones seguirá tributando como renta del trabajo, pero el tipo se reduce a la horquilla 19,5-47% para el 2015 y al 19-45% a partir de 2016[1]. Si el rescate se hace en forma de capital, para las aportaciones realizadas antes de 2007, se aplicará una reducción del 40%, si se saca el dinero en el ejercicio en que se jubiló el ahorrador o en los dos siguientes (a partir del 01/01/2015).

A la hora de elegir una gestora para nuestro plan de pensiones, no todas son iguales, tendremos que analizar la solvencia de la entidad, la calidad de la información que nos suministran y su posición en el ranking de rentabilidades a largo plazo, aunque siempre hay que tener en cuenta que rentabilidades pasadas no garantizan rentabilidades futuras, este dato puede orientarnos acerca de la calidad de su gestión.

A modo de ejemplo, vamos a calcular cuánto dinero podemos llegar a acumular en el momento de la jubilación en el supuesto de que comencemos a ahorrar a los 38 años de edad una cantidad de 100€ mensuales, que iremos incrementando en 5€ cada año (tendremos un horizonte temporal para el ahorro de 30 años, hasta el momento de la jubilación a los 67 años de edad). Siguiendo el modelo que hemos planteado en este artículo, apostando por la renta variable al comienzo de la inversión e ir trasladando nuestra inversión paulatinamente a un perfil más conservador. Supongamos las siguientes rentabilidades:

Llegaríamos a acumular en el momento de la jubilación la cantidad de 101.754€. Si suponemos una esperanza de vida media de 20 años después de la jubilación, dispondríamos de 424€ mensuales para complementar la pensión del estado.

[1] Gravamen definitivo en IRPF para 2015, según Real Decreto Ley 9/2015 de 10 de Julio, de medidas urgentes para reducir la carga tributaria soportada por los contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras medidas de carácter económico. Puede variar según la Comunidad Autónoma en la que se tenga la residencia fiscal.

 

Nulidad de la cláusula suelo y retroactividad total

En el presente artículo, vamos a intentar aproximarnos a algunos aspectos relativos a la conflictividad que, en los últimos tiempos, se ha venido produciendo como consecuencia de la introducción en los contratos de préstamo hipotecario para la adquisición de vivienda de la cláusula limitativa de interés variable o, más comunmente conocida como cláusula suelo.

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Debemos, en primer lugar, hacer referencia a un aspecto de capital importancia. En el momento en el que los Tribunales de Justicia declaran nula la cláusula suelo del préstamo hipotecario están refiriéndose exclusivamente a dicha cláusula, subsistiendo el resto del contrato de modo totalmente válido para las partes firmantes (entidad financiera y prestatario).

 

En efecto, es muy importante subrayar que en las sentencias que se vienen dictando no se declara una nulidad de pleno derecho del contrato de préstamo hipotecario por falta de alguno de los elementos esenciales del contrato (consentimiento, objeto o causa), a la que habría que aplicar el artículo 1.261 del Código Civil o, en su caso, el artículo 6.3 del mismo cuerpo legal y que vendría a privar de eficacia jurídica a la totalidad del contrato desde el momento en el que se celebró, sino que lo que se viene declarando nula por los Tribunales de Justicia es unicamente una cláusula de ese contrato, es decir la cláusula suelo, al calificarse como abusiva por falta de transparencia.

 

Derivado de lo anterior y de las numerosas sentencias dictadas anulando dicha cláusula, surge indefectiblemente la siguiente pregunta, ¿es ilegal la introducción de una cláusula suelo en un contrato de préstamo hipotecario? La respuesta debe ser, en principio, que no es ilegal. Aunque la aplicación de la cláusula no es contraria a la ley, según estableció el Banco de España y la Ley hipotecaria española si resulta abusiva cuando los bancos y entidades financieras no informan de su presencia y sus consecuencias. En el contrato hipotecario debe aparecer de forma clara y precisa la clausula y, en todo caso, debe ser explicada de un modo exhaustivo al comprador de vivienda u otro bien. Las propias normas bancarias y de intervención de las entidades de crédito exigen esta transparencia que permite la protección de los suscriptores de hipotecas, siendo esta falta de transparencia el motivo por el que los Tribunales vienen invalidando la cláusula en cuestión.

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Pues bien, del mismo modo que la falta de algún elemento esencial en un contrato viene a anular la totalidad del mismo con efectos ex tunc (desde el momento en que se firma), eliminando todos sus efectos como si nunca hubiese existido, la anulación de una cláusula contenida en un contrato ha de tener el mismo efecto, esto es, la completa eliminación de sus efectos con total carácter retroactivo (ex tunc), como si nunca hubiese existido en el contrato.

 

Y es en este punto en donde se produce la actual diatriba y la incongruencia jurídica que ha provocado el Tribunal Supremo en la ya famosa Sentencia de 9 de mayo de 2013, en la que se vinieron a declar nulas las cláusulas suelo de las hipotecas por falta de transparencia y, paradójicamente, no viene a reconocer el natural efecto jurídico que se deriva de la declaración de dicha nulidad, es decir, la aplicación de la total retroactividad como si la cláusula nunca hubiese existido.

Esta postura elegida por el Tribunal Supremo choca frontalmente con lo establecido en el artículo 1.303 del Código Civil, el cual esteblece que “Declarada la nulidad de una obligación, los contratantes deben restituirse recíprocamente las cosas que hubiesen sido materia del contrato, con sus frutos, y el precio con los intereses”.     Es decir, el Alto Tribunal debió decretar la total retroactividad en la anulación de dichas cláusulas resolviendo los procesos favorablemente para el consumidor, que tendría derecho a la devolución de la totalidad de las cantidades indebidamente cobradas por las entidades financieras a lo largo de toda la vida del préstamo.

 

Es público y notorio que la no declaración de la total retroactividad ha venido motivada por el miedo a un posible quebrantamiento del sistema financiero, cuyas consecuencias podrían devolvernos nuevamente a una recesión económica y a los tiempos oscuros que recientemente todos, o casi todos, hemos padecido. El Alto Tribunal argumentaba que no debía imponer la retroactividad porque eso pondría en peligro la solvencia de un sector financiero que acababa de ser rescatado con 40.000 millones de dinero público y, por perseguir la eliminación de un mal -las cláusulas suelo-, se podría acabar provocando un mal mayor -mayores necesidades de dinero público para las entidades-.

 

Empero, con esta decisión, no se hace honora a la Justicia y los Magistrados del Tribunal Supremo lo saben perfectamente, habiéndo prevalecido el interés económico sobre el concepto que le corresponde impartir a los Tribunales, es decir, Justicia con todas sus consecuencias. Por ese motivo y porque esa decisión rechinaba cada día más, el Alto Tribunal, en una nueva sentencia sobre cláusula suelo dictada el 25 de marzo de 2015, y que se hizo pública a mediados del mes de abril, optó ya por reconocer la retroactividad, pero no de un modo completo, estableciendo que las entidades financieras debían devolver a sus clientes lo cobrado indebidamente por las cláusulas suelo sólo desde el mes de mayo de 2013 (fecha de la primera sentencia dictada), por lo que los bancos no tendrán que devolver las cuotas anteriores al fallo del Tribunal Supremo de 9 de mayo de 2013.

 

Con esta decisión, se ha tratado de buscar una postura ecléctica, reconociendo cierta retroactividad, lo que acerca un poco más a la aplicación del artículo 1.303 del Código Civil, pero se queda a medio camino debido al miedo a provocar unos efectos económicos negativos. Algo hemos avanzado pero sigue sin hacerse una total Justicia sobre esta cuestión.

 

La confirmación de la “alegalidad” de tales decisiones del Tribunal Supremo se ha visto confirmada con la postura que recientemente ha adoptado la Comisión Europea, la cual ha emitido un informe firmado en fecha 13 de julio pasado, si bien se enviaron dos correcciones al Tribunal el 14 de septiembre, que tumba la sentencia del Tribunal Supremo que condenó a tres bancos a devolver las cláusulas suelo de las hipotecas solo desde mayo de 2013. Bruselas pide que se reintegre todo el dinero cobrado por aplicar estas cláusulas desde el inicio del crédito, no solo desde mayo de 2013. La Comisión entiende que no es posible que los tribunales nacionales puedan moderar la devolución de lo pagado por el consumidor, ya que si una cláusula es declarada nula, “lo es desde el origen” reconociendo, en consecuencia, una total retroactividad.

 

Los juristas de la Comisión Europea han elevado al Tribunal de Justicia de la Unión Europea un informe en respuesta a un caso de CajaSur, filial de Kutxabank, por una cláusula suelo de una hipoteca. La demanda fue interpuesta por Ausbanc. Tras 22 folios de razonamiento jurídico, la Comisión desmonta la argumentación de retroactividad parcial sostenida por nuestro Tribunal Supremo.

 

En el escrito, Bruselas razona que, según los artículos 6.1 y 7.1 de la directiva 93/13/CEE, “no es posible que los tribunales nacionales puedan moderar la devolución de las cantidades que ya ha pagado el consumidor en aplicación de una cláusula declarada nula desde el origen por defecto de información y/o transparencia”.

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¿Y qué pasaría con los afectados por las miles y miles de sentencias ya dictadas que no han reconocido la retroactividad o la han reconocido de modo parcial hasta mayo de 2013? En ese sentido, la Comisión considera que “el cese en el uso de una determinada cláusula declarada nula por abusiva, como consecuencia de una acción individual ejercitada por un consumidor, no es compatible con una limitación de los efectos de dicha nulidad, salvo que dicha limitación sea necesaria para preservar el principio de cosa juzgada”. Es decir, rinde tributo a la seguridad jurídica ya que, para preservar ésta, la protección que otorga la Directiva tiene como límite infranqueable la cosa juzgada, de tal manera que los casos que hayan sido resueltos por los Tribunales mediante sentencia firme no podrán ser modificados.

 

¿Qué puede pasar a partir de ahora? En primer lugar, debe posicionarse el Tribunal de Justicia de la Unión Europea, el cual dirime ahora sobre la legalidad de esta decisión fundamentada en la Directiva 93/13/CEE del Consejo, de 5 de abril de 1993, sobre las cláusulas abusivas en los contratos con consumidores, y ver qué implicaciones tiene su sentencia.

 

Mientras tanto, se deben mantener ciertas reservas hasta que se posicione el Tribunal de Justicia, pero estas cuestiones prejudiciales parece que podrían cambiar el rumbo de las resoluciones que hasta el momento se han dictado, y que han generado un gran problema de seguridad jurídica.

 

Estaremos expectantes.

 

Servidores NAS: Tu empresa viaja contigo

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Dropbox, Google drive, Onedrive, iCloud drive, etc. Existen muchas opciones, gratuitas y de pago, para poder almacenar en la nube tus datos y poder tener acceso a ellos desde cualquier lugar y dispositivo.

Actualmente poder manejar tu información sin importar la ubicación, únicamente teniendo una conexión a Internet, puede marcar la diferencia con tus competidores.

Las grandes multinacionales tecnológicas son conscientes de ello y por eso desde hace un tiempo están reforzando los productos enfocados a movilidad.

Para muchos, Amazon es una tienda online donde se puede comprar casi todo, pero actualmente es puntera en servicios de Cloud tanto para particulares, pequeñas empresas o multinacionales. Empresas como Dropbox o Spotify se encuentran dentro de su cartera de clientes.

Otras empresas como Microsoft, Google u Oracle luchan por llevarse una parte del pastel en un mercado que aún está por explotar.

Estas plataformas permiten, aparte de almacenar información, instalar máquinas virtuales, BBDD, servicios de streaming, etc. Las posibilidades de los servicios Cloud son infinitas.

Aunque la sociedad actual cada vez se muestra más abierta a utilizar este tipo de servicios, todavía hay mucha gente reacia a tener su información en la nube (aunque no sea consciente que seguramente esté utilizando servicios Cloud de forma habitual sin darse cuenta).

Otro posible inconveniente es que, para muchos de esos servicios, se requiere de personal IT para instalar y sobre todo mantener dichas infraestructuras.

Existe un producto que, aun perdiendo grandes beneficios del Cloud Computing como puede ser escalabilidad, tiempos de parada, rendimiento, costes… permite tener nuestra información disponible en cualquier lugar, reducción de costes ante un servidor standard y con mantenimientos mínimos: los llamados servidores NAS.

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Los servidores NAS son sistemas de almacenaje a los que se accede mediante red. Actualmente aparte de utilizarlos para almacenar datos accesibles por todos los equipos de la red local, muchos de ellos vienen con sistemas operativos básicos que permiten instalar aplicaciones, utilizarlos como servidores web, multimedia (DLNA), VPN, virtualización, etc.

Este tipo de equipamiento se instala en tu red local y tiene un tamaño que puede ir desde un disco duro externo al tamaño de un servidor enracable (por ejemplo). Incluso los más básicos pueden disponer de controladoras RAID para una mayor seguridad de los datos.

Su configuración a nivel doméstico es muy sencillo; a nivel profesional es recomendable que para un perfecto funcionamiento lo configure un profesional IT. Una vez instalado, la gran mayoría de marcas disponen de un servicio gratuito implementado en el propio software del servidor que permite el acceso a sus datos desde cualquier dispositivo conectado a Internet, sin necesidad de saber IP Pública, lo que permite una total movilidad de los datos y servicios instalados en el servidor.

Las conexiones se pueden realizar cifradas, SSL, VPN, etc, lo que proporciona una mayor seguridad para la tranquilidad de los usuarios.

Hay un amplio abanico de modelos para todo tipo de necesidades y bolsillos. Este hecho ha facilitado su entrada en muchos hogares, por lo que no es un producto únicamente para uso profesional.

Si quieres llevar tu empresa a donde vayas, aumentar tus servicios con tus clientes y no perder un posible negocio por no tener el documento necesario en el momento exacto, un servidor NAS puede ser una gran solución

Futuro digital en la educación

La tecnología cada vez está más presente en todo lo que hacemos, la forma de relacionarnos y comunicarnos se ha visto muy influenciada, siendo cada vez somos más dependientes de todas las facilidades y ventajas que nos aporta, si nos paramos a pensar un momento, nos daríamos cuenta de que la mayoría del día lo pasamos tras una pantalla. No es sólo cuestión de las horas invertidas, sino todas esas actividades que hemos pasado a efectuar tras un clic en nuestros dispositivos reduciendo factores como el tiempo y el espacio y que hace unos años jamás pensamos que podríamos hacer…como ver y comunicarnos  con una persona que esté a millones de kilómetros de ti, seguir enriqueciendo tu formación a través de cursos online o simplemente acudir a una conferencia como usuario digital contemplando todo tipo de detalles. Todo ello está evolucionando a pasos agigantados y cada vez está cobrando más realidad sobretodo en el mundo de los negocios, en el ámbito profesional en general.

Si cada vez la balanza se inclina más por un futuro digital en todo su esplendor…. ¿Por qué nos da tanto miedo que la educación de los más jóvenes también empiece a formar parte de ese proyecto futuro?

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Cada vez son más los valientes que se atreven a dar el paso y rompen la brecha que separa la docencia impartida en el aula y el mundo laboral que les espera después, acercando toda la tecnología y la forma de trabajar que ello supone a las aulas, renovando el modelo de educación y promoviendo diferentes formas de realizar las tareas de una forma más dinámica para que el aprendizaje sea un camino más fluido para los alumnos tanto por la diversidad de medios y soportes que aporta la tecnología como para la familiarización con estos medios y formas de trabajar y comunicar de cara al futuro profesional. Sin embargo siguen quedando muchos apaciguados por el miedo e incapaces de enfrentarse al cambio…Pero el tiempo corre en su contra y mientras la tecnología avanza los pesados libros y métodos tradicionales de docencia van quedándose cada vez más atrás en el mundo profesional.

Hay que sumarse al cambio y empezar a apostar por lo que nos abre más puertas cuando salimos de las aulas, tenemos que fusionar las dos vertientes de la enseñanza conservando los métodos intocables más tradicionales, sabiendo aprovechar la inmensa oleada de facilidades y sinergias positivas que nos pueden aportar las nuevas tecnologías desde el primer día de docencia.

Fomentar un clima que facilite el aprendizaje de forma más visual e interactiva, utilizando sistemas multimedia y audiovisuales, impartir valores de seguridad en la red, saber buscar información y evaluar la calidad de la misma creándose una mayor confianza e independencia en el alumno, conocer las herramientas y darse cuenta de las posibilidades de comunicación existentes, el interés en la materia estudiada crece a medida que los sistemas son más dinámicos y la capacidad para resolver problemas fomentando la comunicación en grupo e incrementado su creatividad son algunas de las ventajas que aportan las TIC en el aula.

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En éste enlace podréis conocer cuáles son los beneficios tanto para el docente como para el alumno de utilizar soluciones interactivas en el aula:

http://leasba.com/soluciones_interactivas.php

En Leasba Consulting trabajamos con las mejores marcas para poner a tu disposición la última tecnología y equipos interactivos,  con las que sumarte al cambio solo será un sencillo paso. Sabemos lo importante que es y contamos con una amplia experiencia en el equipamiento íntegro de sistemas informáticos y tecnológicos en diferentes centros que nos abalan nuestro compromiso por aportar soluciones avanzadas.

No te quedes atrás y deja que te nosotros te asesoremos.

En Leasba Consulting te ponemos los medios  para llegar a lo más alto.

Llega el Mistery Shopping de las aseguradoras

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El Proyecto de Ley de Ordenación, Supervisión y Solvencia de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras fue aprobado el pasado 20 de febrero por el Consejo de Ministros.

Este proyecto viene cargado de supervisión y control para este sector, no solo en el ámbito interno sino también en el comercial ya que da pie a la posibilidad de inspección de prácticas de comercialización sin previo aviso e identificación por parte de los funcionarios de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, lo que en el mundo del marketing conocemos como Mistery Shopping, una práctica llevada a cabo para conseguir una evaluación con una lente más eficaz de la actividad que se está supervisando.

El sistema de autorizaciones previas, la capacidad de dictar guías técnicas y curriculares, el refuerzo del sistema de gobierno, la unificación de los sistemas de información por parte de las entidades…son algunas de las novedades que la Directiva llevará a cabo. Sin embargo, el nuevo sistema de supervisión  y las modificaciones en el método de cálculo para los requerimientos de solvencia son las protagonistas.

Con esta aplicación lo que se pretende es reforzar el gobierno corporativo de las entidades aseguradoras y detectar posibles incumplimientos esenciales de la normativa, ya que tanto el control de la actividad de todos los departamentos como la gestión de riesgos o cumplimiento de la directiva, va a ser observado sin notificación previa,  por lo que se intensificará la transparencia, un término cada vez más imprescindible  y valorado en este sector. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras tendrán que cubrir en todo momento el capital de solvencia obligatorio y éste se calculará partiendo del principio de continuidad del negocio de la entidad, siendo igual al valor en riesgo de los fondos propios de una aseguradora o reaseguradora.

La entrada en vigor de esta ley dará un margen de casi un año para todos los involucrados y estará prevista para enero de 2016 ¿Estarán preparadas las aseguradoras?

Leticia Morán Barrientos

Departamento de Comunicación

Llega la declaración de la renta…¿Pereza? En Leasba Consulting la hacemos por ti

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La reforma fiscal da paso a los muchos contribuyentes que comienzan por estas fechas a calcular las retenciones de IRPF, éstas serán las primeras que se realizan bajo los nuevos códigos y tramos establecidos por dicha reforma. Por ello en Leasba Consulting queremos ponéroslo más fácil y vamos a dedicar este post a las últimas actualizaciones y novedades que presenta la declaración de la renta para este año.

A partir del 7 de abril ya tendremos a nuestra disposición los borradores para empezar, sin embargo, como bien sabemos, la reforma fiscal trae consigo varias modificaciones a la espalda por ello os vamos a facilitar algunas de las más importantes, sin olvidar, que puedes dejarnos todo el trabajo que lleva hacer la declaración de la renta en nuestras manos y olvidarte de todos los papeleos!

 Bueno…vamos a por los cambios!

No solo se reducen los tramos o niveles de tributación de 7 a 5, también se reduce el tipo de gravamen quedando de la siguiente manera, la tabla de tramos y tipos de gravamen de la renta general:

irpf2015-2016

La reforma fiscal también modificó los tramos y el tipo de gravamen de la renta del ahorro, aumentando en un tramo la parte del ahorro de IRPF  y disminuyendo todo los tipos de gravamen. Quedando de esta manera:

ahorro2015-2016

Otra modificación importante a tener en cuenta ha sido la reducción por obtención de rendimientos del trabajo, os comentamos cuáles son esos cambios:

  • La creación de una nueva deducción general de 2.000 euros en concepto de Otros gastos deducibles. Esta deducción podrá ser disfrute de todos los trabajadores indiferentemente su nivel de renta. La reducción se calcula de la siguiente manera:
    • Contribuyentes con rendimientos del trabajo iguales o inferiores a 11.250 euros anuales, tendrá una reducción de 3.700 euros.
    • Contribuyentes con rendimientos del trabajo entre 11.205 euros y 14.450 euros anuales, la reducción a aplicar será el resultado de restar a 3.700 euros el resultado de multiplicar por 1,15625 la diferencia entre el rendimiento del trabajo obtenido y 11.250 euros anuales.
    • Contribuyentes con rendimientos del trabajo superiores a 14.450 euros, directamente no optarían a la reducción por obtención de rendimientos del trabajo.

Una condición exigida para poder optar a esta reducción es que el resto de las rentas distintas a las del trabajo no deben superar los 6.500 euros anuales.

El Mínimo Personal y Familiar también va a verse afectado por la reforma fiscal, ampliándose el dinero que queda fuera de la renta 2015 para las familias.

Otras modificaciones a tener en cuenta a la hora de realizar la declaración de la renta son las siguientes:

  • La limitación de la deducción por aportaciones a planes de pensiones, situando la reforma fiscal el máximo en 8.000 euros en vez de los 10.000 euros anteriores.
  • Se elimina la exención de tributación de los dividendos.
  • Las indemnizaciones por despido tributarán cuando superen los 180.000 euros.
  • Exención de la ganancia patrimonial que se deriva por la entrega de la vivienda habitual al banco en concepto de dación en pago, con intención de saldar la deuda con el mismo.
  • Todas las plusvalías tributarán al tipo general del ahorro, sin tener en cuenta el periodo que tardó en generarse.
  • Los inquilinos que firmen un contrato de alquiler a partir del 1 de enero de 2015 no podrán beneficiarse de la deducción por alquiler ya que quedará eliminada.
  • La retención para los autónomos con rentas menores a 12.000 euros bajará del 21% al 15%, siempre que el 75% de sus rentas procedan de actividades económicas. En general, las retenciones de profesionales para el 2015 se han reducido al 19%.
  • Los Planes de Ahorro 5: los podrá invertir hasta 5.000 euros al año y el rendimiento obtenido no tendrá que tributar como rentas del capital en el IRPF.

El Impuesto de Sociedades también se ve modificado por la reforma fiscal, la cual introduce los conceptos de reserva de nivelación, donde las compañías podrán reducir la base imponible del Impuesto de Sociedades en un 10% hasta un máximo de un millón de euros  y la reserva de capitalización, donde las empresas podrán reducir la base imponible del Impuesto de Sociedades hasta un máximo del 10%.

Por englobarlo todo en un entorno más general, se puede decir que la reforma fiscal afectará en mayor medida a las rentas más bajas, las cuáles saldrán beneficiadas sin dejar de lado las rentas que se sitúan en la cima, las cuales se verán más presionadas por dicha reforma. Si hablamos del impacto de la reforma en las rentas  medias, éste será menor.

Esperamos que os haya servido de apoyo y preparación para el mes de abril.

No os olvidéis…En Leasba Consulting nos ocupamos de todo, ven a vernos y despreocúpate!

 

Leticia Morán Barrientos

Departamento de Comunicación.

La Justicia…¿Al alcance de todos?

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Hoy abrimos debate con una noticia que ha dado mucho que hablar desde el pasado mes de febrero, la retirada de las tasas judiciales para las personas físicas.

El 2 de Marzo de 2015, fecha en la que podemos decir adiós a la violación de los derechos de las personas físicas, una vez más se vuelven a abrir las puertas de la justicia para todos quedando, aún, anclados a las tasas las pymes.

Una ruidosa protagonista, la ley de las tasas judiciales, ha sido durante los dos años que permaneció en vigor, un tema que ha puesto en duda si un término vital que engloba tanto como es la justicia, está al alcance de todos o no, dejando entre líneas que de puertas para adentro solo optaban a la Justicia los “ricos”, dando portazo a las personas con menos recursos. El artículo 24 de la Constitución consagra el principio y el derecho fundamental de tutela judicial efectiva, es decir, que todos los ciudadanos tienen derecho a acceder a la Justicia en defensa de sus derechos e intereses legítimos. Pues bien, este derecho ha sido flagrantemente vulnerado durante el período de vigencia de esta desafortunada Ley. En efecto, los ricos nunca tuvieron problema, y los que pudieron justificar precarios ingresos y recursos económicos tuvieron derecho a acceder a la Asistencia Justicia Gratuita (el llamado turno de oficio, en el que los honorarios de Procurador, Abogado y las Tasas Judiciales no se pagan). Sin embargo, aquellas personas que no eran beneficiarias de la Justicia Gratuita porque sobrepasaban por poco los umbrales legales exigidos para el acceso a dicho derecho, fueron tremendamente golpeados por los efectos de este despropósito legal puesto que, para poder defender judicialmente sus derechos e intereses, además de contratar y pagar a un Procurador y a un Abogado, se añadía el abono de una tasa que, en primera instancia sobrepasaba los 300 euros si la cuantía del pleito superaba los 6.000 euros y, lo más sangrante, la segunda instancia era absolutamente prohibitiva puesto que, sólo la tasa para un recurso de apelación alcanzaba los 800 euros y para un recurso de casación se podía llegar hasta los 1.200 euros. En fin, una auténtica locura.

Desde luego que las escalofriantes cifras que alcanzaban las tasas adjudicadas no median previamente la relación con la capacidad económica de los ciudadanos, dejando las puertas de la justicia cerradas en numerosos casos. El “afán recaudatorio” fue el principal lema con el que los ciudadanos bautizaron a esta nueva ley y tras la suspensión de la misma, después de dos años en vigor, se desconoce el destino de lo recaudado, que desde un principio se había propuesto para mantener y mejorar la asistencia Jurídica gratuita, sin embargo, a día de hoy el destino de la recaudación se encuentra en paradero desconocido. Pero no solo se desconoce el destino del dinero recaudado sino que se ha comprobado que la litigiosidad no se ha visto reducida por la implantación de las mencionadas tasas por lo que se pone aún más en duda que la entrada en vigor de la citada ley haya sido por mero hecho de mejora social.

El ruido provocado tras la implantación de las tasas judiciales llegó hasta las redes sociales fomentando campañas contras dichas tasas, protagonizadas por abogados, grupos parlamentarios, sindicatos, políticos y en paralelo respondían los ciudadanos al “tasazo” afirmando que no hay motivo que justifique el pago de una tasa para tener el derecho de hacer tu propia Justicia, haciendo hincapié en el excesivo dinero que supondría tener acceso a ella.

¿Se dará una vuelta más y podrán acceder a la justicia pymes y autónomos exentos de pagar las famosas tasas?

Leticia Morán Barrientos

Departamento de Comunicación.

Mobile World Congress 2015. No nos lo perdemos !

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El Mobile World Congress llegó un año más a Barcelona con interesantes apuestas en la era digital en la que encontramos todas ellas empapadas por la conectividad y la interactividad en la que estamos sumergidos actualmente. Este congreso ha vuelto a batir récord de visitantes con una cifra que alcanza las 93.000 personas.

Este año no solo se han basado en las últimas innovaciones y tendencias en telefonía móvil sino que han ido un paso más allá donde han brillado con conferencias como la de Mark Zuckerberg, fundador de la conocida compañía Facebook, el  responsable de Android , Sundar Pichai y el cofundador de Wikipedia, Jimmy Wales.

Antes de comenzar con los premios, cabe destacar que este año la feria ha atrapado a nuevas tendencias digitales más allá de los dispositivos móviles, como son los wearables, las mejoras en la movilidad urbana,  la normativa del sector digital, el 5G, la extensión de internet a todo el mundo, las aplicaciones de la tecnología que promueven el desarrollo social….ect. Sin olvidar los temas de entretenimiento,  deporte, salud o educación los cuales promueven con proyectos muy interesantes que os comentaré más adelante.

Empezamos con los premios…y los más esperados son los otorgados a los mejores teléfonos, este premio  lo repartieron  Apple con su iPhone 6 y  LG con su LG G3 como podemos apreciar en la foto, éstos fueron galardonados como los teléfonos más inteligentes del año. Por otro lado para la categoría de móvil low cost el ganador ha sido el Motorola Moto E y el teléfono premiado en el segmento protagonizado por la gente mayor es para el Doro Liberto 820. En cuanto a la seguridad presentada por la infraestructura que mejora la conexión Wi-fi el premio se lo ha llevado Huawei.

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Si hablamos de otro tipo de dispositivo muy habitual entre los usuarios hoy en día, como es la Tablet,  entonces tenemos que dar la enhorabuena a Microsoft, el jurado  premió su tableta Surface Pro 3 como la mejor del año.

Los relojes inteligentes, de lo que tanto se viene hablando actualmente,  fue un dispositivo el cual no pudo faltar en la MWC, donde Motorola fue el premiado en la categoría de wearables con su Motorola 360 y el primer smartwatch de la firma china Huawei también tuvo su protagonismo. A su vez HTC ha sabido aprovechar el tirón del running y el auge de la práctica del deporte en general  con la pulsera inteligente Grip que vemos a continuación, una apuesta muy inteligente por parte de la compañía.

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Sin embargo, lo más interesante son las aplicaciones que han sido premiadas, todas ellas dotadas de un excelente avance tecnológico, innovación y originalidad.

Para empezar con las aplicaciones premiadas, el jurado de los Mobile Global Awards decidió que la mejor aplicación por su flexibilidad,  entre todas las nominadas, era para IFTTT (If This Then That).  “Si sucede esto, haz aquello”. Esta aplicación, nace en San Francisco y sirve para crear reglas teniendo en cuenta varias aplicaciones, es decir, está encargada de automatizar acciones que podemos definir los usuarios libremente teniendo en cuenta todas las aplicaciones de las que disponemos.

En la categoría de digital media, la aplicación premiada en el 4YFN fue “Photomath” una App que reconoce las fórmulas matemáticas a través de la cámara del móvil y las resuelve a tiempo real.

Os dejo un video donde podéis ver la solución a las temidas matemáticas: https://vimeo.com/109405701

En la categoría de Internet of things, el mejor proyecto valorado en el encuentro de startups fue “Liveparcel” de la británica Hanhaa. Este proyecto se caracteriza por incorporar un pequeño dispositivo a cualquier paquete y de esta manera poder localizar el envío en tiempo real en un mapa o comprobar las condiciones como la temperatura. ¿Interesante  no?

Pero no nos olvidamos de la española “Caravelo (Changeyourflight)” que se hizo con el premio Disrupted by mobile  con su propuesta para monetizar los billetes de avión no utilizados y la posibilidad de conseguir reembolsos parciales.

Por otro lado, me parece interesante comentar algunas de las propuestas más innovadoras que se presentaron como la de la compañía  japonesa Fujitsu, la cual presentó  un dispositivo móvil donde el proceso de identificación se hace a través de la lectura del iris.

Ikea y sus muebles con una nueva función  de cargador inalámbrico con el fin de olvidarse de los cables fue algo que también llamó mucho la atención, la realidad virtual de la mano de las gafas de HTC tuvieron un gran protagonismo y ruido en la red.

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Otro lanzamiento interesante viene de Media Tek con sus zapatillas conectadas, las cuales llevan un GPS incluido y están dotadas de conectividad Wi-fi. El robot de Telecom no pasó desapercibido en ningún momento, quería presentar su tecnología 5G a través del robot que reproducía los movimientos de un humano situado a su lado sin necesidad de cables.

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En otra línea totalmente diferente la fundación Vodafone anunció su “Instant Classroom” consistía en una caja que contenía una escuela digital que puede instalarse en 20 minutos e iba orientada a los niños más desfavorecidos en este aspecto y conseguir que puedan continuar su educación.

Esto son solo algunos de los fantásticos proyectos presentados en el Mobile World Congress de Barcelona 2015…

¿Con qué nos sorprenderán el próximo año?