Información en general

¿Por qué mantener el Software actualizado?

La actualización del software de nuestros equipos informáticos es un aspecto fundamental para el buen funcionamiento de los mismos. Generalmente muchas empresas y personas, no suelen actualizarlos debido al rechazo a los cambios, a la necesidad de formarse en la nueva versión y al elevado tiempo requerido para ello.

Al desarrollar los sistemas operativos u otros programas, suelen aparecer fallos de seguridad que no estaban previstos. Dichos fallos son aprovechados por los ciberdelincuentes para robar nuestra información personal o introducir virus en nuestros quipos. Es por esta razón, por la que los desarrolladores y fabricantes están continuamente creando actualizaciones que solventen esos fallos en el sistema.

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Mantener actualizados nuestros equipos nos proporciona:

  • Mayor seguridad del sistema o programa
  • Mejora del rendimiento del equipo
  • Eliminación de los errores en la ejecución
  • Poder realizar trámites que solo es posible realizar si tenemos la última versión del programa.

Algunos de los elementos que debemos tener siempre actualizados son:

  • El sistema operativo: para reducir los fallos y conseguir que funcione de manera rápida y eficaz.
  • El antivirus: para que pueda cumplir con su función de proteger nuestro ordenador frente a virus o malware.
  • Controladores o drivers: para permitir que el equipo se ejecute de forma correcta.

Las actualizaciones también son conocidas como parches o como boletines de seguridad (para Windows). Los ciberdelincuentes han descubierto en estos parches un nuevo método para introducir los virus en nuestros equipos, por ello, solo debemos instalar y actualizar aquello que provenga del propio fabricante. De esta forma nos aseguramos que se trata de una actualización real y no de una estafa.

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La mayoría de los programas tienen la opción de actualizarse de forma automática, opción muy recomendable ya que nos evitará estar pendientes de forma casi continua de comprobar la existencia de actualizaciones para cada programa.

Hay que tener en cuenta, que una aplicación actualizada no significa que sea la última versión de la misma, es decir, podemos no tener la última versión de Windows o de Microsoft Office pero si tener instalada la última actualización para dicha versión.

En conclusión, las actualizaciones son fundamentales para proteger nuestros equipos y nuestra información, además de para tener un alto rendimiento de los mismos.

¿Quieres que te ayudemos a mantener tus equipos actualizados? ¡Solo tienes que ponerte en contacto con nosotros! Tlf: 987 263 832 | info@leasba.com

Aspectos legales a tener en cuenta por el Community Manager

Redes sociales

La figura del Community Manager emplea las redes sociales para conectar las personas con la empresa para la que trabaja. Dichos profesionales suelen contar con conocimientos de marketing e informática, pero no con conocimientos legales. Por este motivo vamos a repasar los principales aspectos legales que debe tener en cuenta el Community Manager para desarrollar sus tareas correctamente.

El sitio web

Como hemos comentado en entradas anteriores, las páginas web deben cumplir la Ley de Servicios de Sociedad de la Información y del Comercio Electrónico (LSSICE), la Ley Orgánica de Protección de Datos (LOPD) y la Ley General de Consumidores y Usuarios.

Además de todo ello, el sitio web debe contar con un aviso legal, visible en todo momento y para todos los usuarios, que contenga la información principal de la empresa, así como su política de privacidad. En caso de emplear cookies, también será necesario que aparezca un aviso para que el usuario pueda dar o no su consentimiento.

Bases de Datos

Si la empresa recopila y trata datos de los usuarios se les debe informar sobre el uso que se les va a dar, garantizar los derechos ARCO (acceso, rectificación, cancelación y oposición) y velar por la seguridad de dichos datos.

Puesto que la información con la que trabaja el Community manager es de terceros, deberá firmar un contrato que especifique que dichos datos son tratados por ese trabajador.

Algunas redes sociales como Facebook y Twitter tienen sus propias condiciones de uso y su propia política de privacidad. Por lo tanto, los datos que se recopilen de dichas redes sociales pertenecerán a dicha red social.

Imágenes y vídeos en las redes sociales

Si queremos usar fotografías o vídeos que no son propios deberemos comprobar que su autor cede los derechos de uso de dicho archivo. Si el autor no manifiesta nada sobre su obra se considera que todos los derechos están reservados.

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A pesar de que la titularidad de la obra siempre pertenece al autor de las mismas, al aceptar las condiciones de uso de las redes sociales y publicar dicha obra, se está otorgando una licencia de uso a esa red social. Debido a esto, se podrán publicar o compartir las imágenes de los usuarios que se hayan subido a dicha red social, pero no a otras. Sin embargo, lo conveniente es pedir permiso a los usuarios antes de emplearla.

Para aquellas fotografías o vídeos que sean realizados en actos públicos o lugares abiertos y aparezcan personas que no sean objetivo de dicha fotografía o vídeo, no será necesario contar con su consentimiento.

Por último, en caso de que existan dudas sobre los derechos del autor la mejor opción es citar siempre la fuente de dónde hemos obtenido la imagen o vídeo.

Concursos y sorteos

Lo primero que debemos hacer es redactar las bases del concurso o sorteo de forma específica. Se debe informar sobre los requisitos que se deben cumplir para la participación, las fechas de comienzo y finalización del concurso, valor del premio y el método que se empleará para determinar al ganador o ganadores de los premios.

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Todos aquellos sorteos que se realicen y no exijan una contraprestación económica para poder participar en ellos deberán ser comunicados a la Dirección General de Ordenación del Juego. Por otra parte, aquellos en los que se requiere pagar para poder participar, como por ejemplo la Lotería, deberán tener una licencia para poder llevarse a cabo.

Una curiosidad es que Facebook prohíbe las promociones en el muro de la página, así como la publicación de los ganadores de dicha promoción. Para llevar a cabo estas promociones se deben emplear unas plataformas específicas con las que cuenta esta red social.

Insultos, delitos o faltas

En ningún caso se deberán compartir o publicar comentarios o contenidos que atenten contra el honor o la imagen de terceras personas ya sean individuos o empresas.

Los conflictos que se puedan generar entre los usuarios y la empresa, se tratarán a favor de la libertad de expresión e información siempre y cuando se cumpla que los contenidos o comentarios sean veraces, de interés general  y se usen términos y expresiones adecuadas.

¿Alguna vez te ha pasado algo en las redes sociales y no supiste cómo actuar o si era legal? ¡Coméntanos tu experiencia!

¿Qué son y cuáles son las ventajas de los SSD?

El almacenaje de datos es uno de los aspectos que más nos preocupa de nuestros ordenadores. Durante décadas hemos empleado los discos duros tradicionales o HDD (Hard Disk Drive), pero en los últimos años ha aparecido una nueva tecnología que ha revolucionado el sistema de almacenaje de datos.  Hablamos de las unidades de estado sólido o SSD (Solid State Drive).

Características

Entre los múltiples componentes de los SSD hay que destacar:

  • Tienen una memoria flash, que puede estar constituida por estructuras SLC, TLC o MLC que se diferencian entre sí por la cantidad de bits que se pueden almacenar en cada celda.
  • Un controlador encargado de gestionar las operaciones que se quieren realizar en el dispositivo
  • Una interfaz, que permite la instalación en los ordenadores. En este sentido nos podemos encontrar los PCIe que son discos duros que se conectan a través de un puerto PCI Expresss o los Sata SSD que se conectan mediante un puerto SATA. Estos últimos son la única opción para agregar un disco sólido a un portátil.

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Por el contrario, los SSD nunca están en movimiento y contienen los datos en dos zonas de memoria. Cada una de las zonas tiene un tamaño y una función diferente. Una de ellas guarda la información aún sin corriente y la otra zona actúa como caché. De esta forma la velocidad de lectura y transferencia de datos es más rápida que en los discos HDD.

Ventajas de los SSD

  • Más rapidez tanto de lectura como de transferencia de datos. Los SSD son capaces de transferir información a una velocidad de 500 MB/s y de encontrar un dato entre los 0,05 y los 0,23 milisegundos. En contraposición, los HDD transfieren información a una velocidad de 100 Mb/s y encuentran un dato entre los 7 y los 16 milisegundos.
  • Toleran mejor los golpes. Esto se debe a que no contiene partes móviles.
  • Pesan menos.
  • Son más duraderos. Debido a que no están en constante movimiento.
  • Emiten menos ruido.
  • Generan menos calor.
  • Consumen menos energía. Una gran ventaja si lo empleamos en un portátil.

Inconvenientes de los SSD

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La principal desventaja es la relación capacidad-precio. El coste de almacenar 1TB es 10 veces superior a lo que cuesta almacenarlo en un disco duro tradicional.

Sin embargo, este inconveniente se puede subsanar ya que los SSD y los HDD pueden emplearse de forma simultánea en un mismo ordenador y sistema operativo.

Por ello nuestra recomendación es que emplees un disco duro HDD para almacenar tus datos y, de forma complementaria, un SSD dónde instalar un sistema operativo y unos cuantos programas. De esta forma con un SSD de 240 GB, con un precio moderado, podrás mejorar y acelerar el funcionamiento de tu ordenador.

Si tienes alguna duda o quieres asesoramiento personal para saber si merece la pena o no comprar un disco sólido SSD, ¡ponte en contacto con nosotros!

Aspectos legales del comercio electrónico

En España el comercio electrónico o ecommerce sigue aumentando sus cifras de venta y cuota de mercado debido al incremento de usuarios en Internet, facilidad de conexión a través de Smartphones y crecimiento de la confianza de los usuarios.

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Al vender por Internet a través de un ecommerce debemos tener en cuenta que existen ciertas obligaciones y requisitos legales que debemos cumplir, al igual que en el caso de los negocios físicos. Dichos aspectos legales dotan de seguridad jurídica al negocio y de reconocimiento por parte de comerciantes y consumidores. El no cumplimiento de la ley llevará consigo la imposición de multas y el deterioro de la imagen del negocio.

Las leyes vigentes para los comercios electrónicos son muy dinámicas ya que las fórmulas de negocio y las tecnologías se van transformando.  Es por ello, que los comerciantes deben estar al día para garantizar la adecuación a la Ley en todo momento.

A continuación os presentamos algunos de los aspectos legales más relevantes:

Forma jurídica y obligaciones fiscales: antes de iniciar la actividad es recomendable presentar el modelo 303 de Hacienda con el que se conseguirán ventajas para deducir o desgravar los gastos y el IVA de los productos que se adquieran. De igual forma, se deberá presentar el modelo 036 o el 037 según se trate de un autónomo o de una empresa. Además, en los 30 días sucesivos a la presentación de estos últimos modelos se deberá dar de alta en la Seguridad Social.

Aviso legal: según la Ley de Servicios de la Sociedad de la Información en España, se debe identificar a la persona o entidad que se haga cargo de la actividad, el domicilio legal, NIF, registro mercantil, y todos los datos de contacto o mecanismos de resolución de consultas como teléfono o dirección de correo electrónico.

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Política de privacidad: en este aspecto hay que atenerse a lo dictado en la Ley Orgánica de Protección de Datos. Esta ley recoge la obligación de dar a conocer el titular de la web, la finalidad de la misma; los derechos ARCO de acceso, rectificación, cancelación y oposición de los datos recopilados del usuario, cómo puede ejercerlos y ante quién. Además, se debe indicar si es obligatoria o no toda aquella información que se solicite del cliente.  Todos los datos recogidos deben recogerse en un fichero inscrito en el Registro de Protección de Datos.

Información sobre Cookies: como ya te habrás fijado, al iniciar la navegación en un sitio web se debe incluir un aviso legal sobre las cookies con fines publicitarios o comerciales. Este aviso requiere la aceptación o no de dichas cookies por parte del usuario.

Propiedad Intelectual: las imágenes, fotografías y otros materiales externos a la propia empresa y empleados en el sitio web deben tener cedidos sus derechos de autor, permisos, licencias o autorizaciones.

Información de envío al cliente: antes de que el cliente acepte la compra se le debe haber informado sobre las características del producto, los plazos de entrega y el derecho de desistimiento.

Pasos para realizar la compra: el vendedor debe guiar al comprador durante todo el proceso de compra, indicándole los pasos a realizar en cada momento. Cuando se vaya a ejecutar la compra, se debe emplear una expresión que no deje lugar a dudas de que se requiere un desembolso económico.

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Información sobre los precios: los precios de los productos o servicios deben estar expresados con claridad y se debe incorporar toda la información sobre los impuestos o tasas que se incluyen en ellos.

Gastos de envío y coste de las devoluciones: la cuantía de los gastos de envío y de los gastos derivados de la devolución de los productos deben ser señalados con claridad.

Comunicaciones comerciales y newsletters: este tipo de comunicaciones, como el email marketing, deben ser autorizadas por los clientes.

¡Si tienes alguna duda o quieres que te ayudemos a cumplir todas estas leyes vigentes, no dudes en ponerte en contacto con nosotros!

 

Cómo crear y mantener seguras tus contraseñas

Las contraseñas son elementos fundamentales que nos ayudan a mantener nuestra privacidad e información personal a salvo en Internet. Por esta razón debemos escoger correctamente la contraseña que vamos a utilizar para cada servicio. Además, si no somos capaces de recordarlas todas, debemos buscar un lugar seguro dónde almacenarlas y al que podamos acceder cada vez que necesitemos usar alguno de los servicios.

¿Cómo crear una contraseña segura?

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  • Las contraseñas deben ser robustas, es decir, tienen que estar formadas por al menos 8 caracteres entre los que se deben incluir mayúsculas, minúsculas, números y caracteres especiales.
  • No debes usar datos personales que puedan descubrirse fácilmente como la fecha de nacimiento o nombres propios. Sin embargo, sí que puedes usar alguna información personal como tus gustos o intereses. En este caso escoge varios y combínalos de forma estratégica para conseguir una contraseña robusta y difícil de adivinar o hackear.
  • Modifica tu contraseña aproximadamente cada 3-6 meses para dificultar el acceso a ella por terceras personas.
  • También se puede emplear un generador de contraseñas aleatorio para los servicios online más sensibles como, por ejemplo, para las cuentas bancarias.
  • Un método eficaz para conseguir recordarlas todas es crear tu propia fórmula. Para ello debes escoger un verso de una canción o una frase que te guste, un número, un carácter especial y el servicio para la que la quieres emplear. Una vez escogido todo, combínalo como más te parezca. Para que sea aún más segura no emplees la frase y el nombre del servicio entero, solo usa las vocales, las consonantes, la primera o última letra de cada palabra, etc.

Veamos un ejemplo de una posible contraseña segura. Escogemos como frase el eslogan de nuestra empresa “Déjanos mostrarte lo que podemos hacer por ti”, el número 6810, el símbolo $ y el servicio Facebook. Algunas de las combinaciones posibles para nuestra contraseña serían:

Dmlqphpt$6810Fcbk

FBDmlqphpt6810$

Seoesrri6810$Aeoo

De esta forma un mismo patrón nos sirve para diversos servicios con tan solo cambiar algunos números, letras u orden en que están colocados los elementos que componen la contraseña.

¿Cómo mantener segura tu contraseña?

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  • No debes compartir tus contraseñas con terceras personas, ya que si lo haces dejará de ser secreta y estarías dando acceso a tu privacidad.
  • Usa siempre claves diferentes para cada servicio que las requiera, no repitas contraseñas ya que estarías dando facilidades a los hackers para acceder a toda tu información personal.
  • Si usas el sistema de preguntas de seguridad, cerciórate que solamente tú sepas las respuestas para no poner en riesgo tu privacidad. Muchos servicios proponen preguntas muy simples cuyas respuestas podrían ser conocidas por cualquiera que haga una investigación sencilla de tus redes sociales. La mejor solución, en este caso, es dar una respuesta compleja o falsa que solamente sepas tú.
  • En caso de que no se te dé bien memorizar las contraseñas o utilices muchos servicios online, tienes la opción de emplear gestores de contraseñas. Estos programas son muy fáciles y útiles, pero tienen el inconveniente de que son dirigidos por terceras personas, por lo que perderías el control total sobre tus contraseñas. Para paliar este inconveniente, puedes crear tu propio gestor de contraseñas empleando otros programas que usen la nube como almacenamiento de datos. La contraseña de acceso a este gestor debe ser robusta y debes recordarla bien, puesto que si se te olvida no podrás acceder al resto de tus contraseñas. Otra recomendación es crear copias de seguridad del fichero de claves para evitar perder las claves almacenadas.
  • No dejes “post-it” con tus contraseñas ni hagas un Word o Excel con ellas, aunque pongas a estos documentos una clave de acceso.

¿Cómo implanto el Big Data en mi empresa?

El Big Data consiste en la gestión y el análisis de grandes volúmenes de datos que no pueden ser tratados de forma convencional, ya que superan los límites y capacidades de los software habitualmente utilizados. Este concepto es fundamental para la transformación digital de las empresas y, además, modifica la forma de trabajar y de relacionarse con los clientes. Las empresas deberán almacenar, buscar y poner en valor todos los datos que obtengan de los clientes.

Big Data

Características

Las características están recogidas en las siguientes 5Vs:

  • Volumen: como ya se ha mencionado, las grandes cantidades de datos que se manejan en el Big Data son tantos que no se puede hacer uso de los sistemas convencionales de analítica, sino que hay que usar otras plataformas especializadas y que permitan tratar Terabytes o Petabytes de datos.
  • Variedad: los datos pueden ser estructurados o no estructurados. Estos últimos son los que más difieren de lo tradicionalmente analizado. Se incluyen datos como imágenes, archivos, vídeos, datos de geolocalización, etc.
  • Velocidad: los datos deben ser recibidos y analizados con rapidez para poder tomar decisiones casi a tiempo real.
  • Veracidad: se debe eliminar la imprevisibilidad inherente de algunos datos como, por ejemplo, el tiempo o la economía.
  • Valor del dato: conocer cuáles son los datos que se deben analizar es imprescindible para conseguir obtener la información adecuada.

Aplicaciones

Muchas son las aplicaciones que tiene el Big Data en la sociedad, y cada vez más empresas las que hacen uso de él. Por ejemplo, para mejorar la experiencia del cliente o anticiparse a su comportamiento, ya que tenemos información sobre sus gustos e intereses y les podemos ofrecer aquello que más se adapte a ellos.

Además, también sirve para crear contenidos  de utilidad, ya que los gustos e intereses nos van a enseñar sobre qué temas debemos crear contenidos para que lleguen a un mayor número de personas.

Conocer todos estos datos sobre el cliente, permitirá a las empresas establecer determinados segmentos de población a la que irán destinadas las campañas de marketing.

Recomendaciones

Los mayores retos de las empresas son encontrar y adquirir la tecnología necesaria para almacenar los datos y saber diferenciar entre los datos relevantes e irrelevantes para el posterior análisis.Microsoft Azure

Para el primero de los retos recomendamos incorporar el Big Data de forma progresiva en las diferentes áreas de negocio de la empresa. Además, de la contratación de profesionales o empresas expertas en este campo.

Para el segundo de los retos, se puede hacer uso de herramientas, como Microsoft Azure, una plataforma de servicio en la nube muy flexible y capaz de adaptarse a todo tipo de negocios.

¿Quieres saber más sobre Big data o sobre Microsoft Azure? ¡Contacta con nosotros y te informamos!

¿Debo de contratar un plan de pensiones?

Cuando nos acercamos al final del año o del ejercicio económico marcado por este, esta es una de las preguntas más recurrentes, ¿debemos o no contratar un plan de pensiones para complementar nuestra jubilación?

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Son muchas las noticias que ponen en duda el actual modelo de pensiones públicas en nuestro país. Al menos como actualmente lo conocemos. Está claro que los políticos no tienen otra opción más que la de defender el actual modelo de gestión y asegurar que el sistema estará a salvo durante muchos años. La realidad y los datos son bien diferentes, la escasa recaudación de la Seguridad Social y la esperanza de vida cada vez mayor, hacen que el sistema tal y como hoy lo conocemos llegue a ser insostenible a medio plazo.

Un plan de pensiones es un instrumento financiero cuyo objetivo es el ahorro sistemático de cara a la jubilación, con el objetivo de poder mantener nuestro nivel de vida una vez llegado el momento de jubilarse. Con este instrumento el ahorrador decide cuanto quiere ahorrar y la periodicidad con la que desea hacerlo. De esta manera una vez llegado el momento de la jubilación dispondrá de unos ingresos extra, que complementaran los que el estado pueda ofrecer dentro del sistema público de pensiones.

Para contestar a la pregunta inicial, debemos de plantearnos otras cuestiones antes. ¿Cuándo es el mejor momento para contratar un plan de pensiones?, la respuesta es que cuanto antes lo hagamos mejor, salvando las actuales circunstancias socioeconómicas, en las que el acceso a mundo laboral de los jóvenes es cada vez a edades más tardías. Si empezamos a ahorrar nada más comenzar nuestra vida laboral, el esfuerzo que tengamos que hacer será menor para alcanzar el capital suficiente para constituir una renta significativa que complemente la pensión pública. También podremos adoptar posiciones más agresivas, en nuestra inversión, en los primeros años que nos ofrecerán una mayor rentabilidad, canalizando nuestro ahorro a posiciones más conservadoras según se acerque el momento de la jubilación.

¿Cuál es la mejor forma de hacer las aportaciones a un plan de pensiones?, cuanto menor sea la periodicidad mejor, es decir, mejor mensualmente que anualmente. De esta manera lograremos diversificar mejor el riesgo, neutralizando los altibajos de los activos en los que invierte el plan.

Por último, ¿qué otras variables deberíamos de tener en cuenta?, las comisiones deberían de ser algo muy a tener en cuenta, hay que tener siempre presente que las comisiones de los planes de renta fija deben de ser siempre inferiores a los de renta variable. En principio unas comisiones elevadas se ven justificadas por una gestión dinámica de la inversión para poder obtener una buena rentabilidad. Aun así siempre hay que sopesar estas comisiones ya que no siempre unas comisiones de gestión o depósito elevadas son sinónimo de un buen plan de pensiones, ni de que nos asegure la más elevada rentabilidad. Otras variables a tener en cuenta y que deberíamos de consultar con un profesional son, la inflación, la fiscalidad (presente y futura), los tipos de interés o la evolución de los mercados.

La ventaja fiscal de estos productos está en que las aportaciones al plan de pensiones reducen la base imponible y permiten pagar menos en la declaración de la renta. Tanto las aportaciones como las plusvalías tributan como rendimiento del trabajo a la hora de cobrarlos.

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Tras la reforma fiscal que entro en vigor a partir del 1 de enero de 2015, en el marco de la Ley 26/2014 de 27 de noviembre, el límite financiero para las aportaciones es de 8.000 euros independientemente de la edad del ahorrador, y no como ocurría antes de la reforma que el límite estaba en 10.000 euros para aquellos que fueran menores de 50 años y 12.500 euros para mayores de 50 años. El tope fiscal, pasa a ser la menor de las siguientes cantidades: 8.000 euros o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas.

El rescate del plan de pensiones seguirá tributando como renta del trabajo, pero el tipo se reduce a la horquilla 19,5-47% para el 2015 y al 19-45% a partir de 2016[1]. Si el rescate se hace en forma de capital, para las aportaciones realizadas antes de 2007, se aplicará una reducción del 40%, si se saca el dinero en el ejercicio en que se jubiló el ahorrador o en los dos siguientes (a partir del 01/01/2015).

A la hora de elegir una gestora para nuestro plan de pensiones, no todas son iguales, tendremos que analizar la solvencia de la entidad, la calidad de la información que nos suministran y su posición en el ranking de rentabilidades a largo plazo, aunque siempre hay que tener en cuenta que rentabilidades pasadas no garantizan rentabilidades futuras, este dato puede orientarnos acerca de la calidad de su gestión.

A modo de ejemplo, vamos a calcular cuánto dinero podemos llegar a acumular en el momento de la jubilación en el supuesto de que comencemos a ahorrar a los 38 años de edad una cantidad de 100€ mensuales, que iremos incrementando en 5€ cada año (tendremos un horizonte temporal para el ahorro de 30 años, hasta el momento de la jubilación a los 67 años de edad). Siguiendo el modelo que hemos planteado en este artículo, apostando por la renta variable al comienzo de la inversión e ir trasladando nuestra inversión paulatinamente a un perfil más conservador. Supongamos las siguientes rentabilidades:

Llegaríamos a acumular en el momento de la jubilación la cantidad de 101.754€. Si suponemos una esperanza de vida media de 20 años después de la jubilación, dispondríamos de 424€ mensuales para complementar la pensión del estado.

[1] Gravamen definitivo en IRPF para 2015, según Real Decreto Ley 9/2015 de 10 de Julio, de medidas urgentes para reducir la carga tributaria soportada por los contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otras medidas de carácter económico. Puede variar según la Comunidad Autónoma en la que se tenga la residencia fiscal.

 

Nulidad de la cláusula suelo y retroactividad total

En el presente artículo, vamos a intentar aproximarnos a algunos aspectos relativos a la conflictividad que, en los últimos tiempos, se ha venido produciendo como consecuencia de la introducción en los contratos de préstamo hipotecario para la adquisición de vivienda de la cláusula limitativa de interés variable o, más comunmente conocida como cláusula suelo.

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Debemos, en primer lugar, hacer referencia a un aspecto de capital importancia. En el momento en el que los Tribunales de Justicia declaran nula la cláusula suelo del préstamo hipotecario están refiriéndose exclusivamente a dicha cláusula, subsistiendo el resto del contrato de modo totalmente válido para las partes firmantes (entidad financiera y prestatario).

 

En efecto, es muy importante subrayar que en las sentencias que se vienen dictando no se declara una nulidad de pleno derecho del contrato de préstamo hipotecario por falta de alguno de los elementos esenciales del contrato (consentimiento, objeto o causa), a la que habría que aplicar el artículo 1.261 del Código Civil o, en su caso, el artículo 6.3 del mismo cuerpo legal y que vendría a privar de eficacia jurídica a la totalidad del contrato desde el momento en el que se celebró, sino que lo que se viene declarando nula por los Tribunales de Justicia es unicamente una cláusula de ese contrato, es decir la cláusula suelo, al calificarse como abusiva por falta de transparencia.

 

Derivado de lo anterior y de las numerosas sentencias dictadas anulando dicha cláusula, surge indefectiblemente la siguiente pregunta, ¿es ilegal la introducción de una cláusula suelo en un contrato de préstamo hipotecario? La respuesta debe ser, en principio, que no es ilegal. Aunque la aplicación de la cláusula no es contraria a la ley, según estableció el Banco de España y la Ley hipotecaria española si resulta abusiva cuando los bancos y entidades financieras no informan de su presencia y sus consecuencias. En el contrato hipotecario debe aparecer de forma clara y precisa la clausula y, en todo caso, debe ser explicada de un modo exhaustivo al comprador de vivienda u otro bien. Las propias normas bancarias y de intervención de las entidades de crédito exigen esta transparencia que permite la protección de los suscriptores de hipotecas, siendo esta falta de transparencia el motivo por el que los Tribunales vienen invalidando la cláusula en cuestión.

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Pues bien, del mismo modo que la falta de algún elemento esencial en un contrato viene a anular la totalidad del mismo con efectos ex tunc (desde el momento en que se firma), eliminando todos sus efectos como si nunca hubiese existido, la anulación de una cláusula contenida en un contrato ha de tener el mismo efecto, esto es, la completa eliminación de sus efectos con total carácter retroactivo (ex tunc), como si nunca hubiese existido en el contrato.

 

Y es en este punto en donde se produce la actual diatriba y la incongruencia jurídica que ha provocado el Tribunal Supremo en la ya famosa Sentencia de 9 de mayo de 2013, en la que se vinieron a declar nulas las cláusulas suelo de las hipotecas por falta de transparencia y, paradójicamente, no viene a reconocer el natural efecto jurídico que se deriva de la declaración de dicha nulidad, es decir, la aplicación de la total retroactividad como si la cláusula nunca hubiese existido.

Esta postura elegida por el Tribunal Supremo choca frontalmente con lo establecido en el artículo 1.303 del Código Civil, el cual esteblece que “Declarada la nulidad de una obligación, los contratantes deben restituirse recíprocamente las cosas que hubiesen sido materia del contrato, con sus frutos, y el precio con los intereses”.     Es decir, el Alto Tribunal debió decretar la total retroactividad en la anulación de dichas cláusulas resolviendo los procesos favorablemente para el consumidor, que tendría derecho a la devolución de la totalidad de las cantidades indebidamente cobradas por las entidades financieras a lo largo de toda la vida del préstamo.

 

Es público y notorio que la no declaración de la total retroactividad ha venido motivada por el miedo a un posible quebrantamiento del sistema financiero, cuyas consecuencias podrían devolvernos nuevamente a una recesión económica y a los tiempos oscuros que recientemente todos, o casi todos, hemos padecido. El Alto Tribunal argumentaba que no debía imponer la retroactividad porque eso pondría en peligro la solvencia de un sector financiero que acababa de ser rescatado con 40.000 millones de dinero público y, por perseguir la eliminación de un mal -las cláusulas suelo-, se podría acabar provocando un mal mayor -mayores necesidades de dinero público para las entidades-.

 

Empero, con esta decisión, no se hace honora a la Justicia y los Magistrados del Tribunal Supremo lo saben perfectamente, habiéndo prevalecido el interés económico sobre el concepto que le corresponde impartir a los Tribunales, es decir, Justicia con todas sus consecuencias. Por ese motivo y porque esa decisión rechinaba cada día más, el Alto Tribunal, en una nueva sentencia sobre cláusula suelo dictada el 25 de marzo de 2015, y que se hizo pública a mediados del mes de abril, optó ya por reconocer la retroactividad, pero no de un modo completo, estableciendo que las entidades financieras debían devolver a sus clientes lo cobrado indebidamente por las cláusulas suelo sólo desde el mes de mayo de 2013 (fecha de la primera sentencia dictada), por lo que los bancos no tendrán que devolver las cuotas anteriores al fallo del Tribunal Supremo de 9 de mayo de 2013.

 

Con esta decisión, se ha tratado de buscar una postura ecléctica, reconociendo cierta retroactividad, lo que acerca un poco más a la aplicación del artículo 1.303 del Código Civil, pero se queda a medio camino debido al miedo a provocar unos efectos económicos negativos. Algo hemos avanzado pero sigue sin hacerse una total Justicia sobre esta cuestión.

 

La confirmación de la “alegalidad” de tales decisiones del Tribunal Supremo se ha visto confirmada con la postura que recientemente ha adoptado la Comisión Europea, la cual ha emitido un informe firmado en fecha 13 de julio pasado, si bien se enviaron dos correcciones al Tribunal el 14 de septiembre, que tumba la sentencia del Tribunal Supremo que condenó a tres bancos a devolver las cláusulas suelo de las hipotecas solo desde mayo de 2013. Bruselas pide que se reintegre todo el dinero cobrado por aplicar estas cláusulas desde el inicio del crédito, no solo desde mayo de 2013. La Comisión entiende que no es posible que los tribunales nacionales puedan moderar la devolución de lo pagado por el consumidor, ya que si una cláusula es declarada nula, “lo es desde el origen” reconociendo, en consecuencia, una total retroactividad.

 

Los juristas de la Comisión Europea han elevado al Tribunal de Justicia de la Unión Europea un informe en respuesta a un caso de CajaSur, filial de Kutxabank, por una cláusula suelo de una hipoteca. La demanda fue interpuesta por Ausbanc. Tras 22 folios de razonamiento jurídico, la Comisión desmonta la argumentación de retroactividad parcial sostenida por nuestro Tribunal Supremo.

 

En el escrito, Bruselas razona que, según los artículos 6.1 y 7.1 de la directiva 93/13/CEE, “no es posible que los tribunales nacionales puedan moderar la devolución de las cantidades que ya ha pagado el consumidor en aplicación de una cláusula declarada nula desde el origen por defecto de información y/o transparencia”.

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¿Y qué pasaría con los afectados por las miles y miles de sentencias ya dictadas que no han reconocido la retroactividad o la han reconocido de modo parcial hasta mayo de 2013? En ese sentido, la Comisión considera que “el cese en el uso de una determinada cláusula declarada nula por abusiva, como consecuencia de una acción individual ejercitada por un consumidor, no es compatible con una limitación de los efectos de dicha nulidad, salvo que dicha limitación sea necesaria para preservar el principio de cosa juzgada”. Es decir, rinde tributo a la seguridad jurídica ya que, para preservar ésta, la protección que otorga la Directiva tiene como límite infranqueable la cosa juzgada, de tal manera que los casos que hayan sido resueltos por los Tribunales mediante sentencia firme no podrán ser modificados.

 

¿Qué puede pasar a partir de ahora? En primer lugar, debe posicionarse el Tribunal de Justicia de la Unión Europea, el cual dirime ahora sobre la legalidad de esta decisión fundamentada en la Directiva 93/13/CEE del Consejo, de 5 de abril de 1993, sobre las cláusulas abusivas en los contratos con consumidores, y ver qué implicaciones tiene su sentencia.

 

Mientras tanto, se deben mantener ciertas reservas hasta que se posicione el Tribunal de Justicia, pero estas cuestiones prejudiciales parece que podrían cambiar el rumbo de las resoluciones que hasta el momento se han dictado, y que han generado un gran problema de seguridad jurídica.

 

Estaremos expectantes.

 

Llega el Mistery Shopping de las aseguradoras

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El Proyecto de Ley de Ordenación, Supervisión y Solvencia de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras fue aprobado el pasado 20 de febrero por el Consejo de Ministros.

Este proyecto viene cargado de supervisión y control para este sector, no solo en el ámbito interno sino también en el comercial ya que da pie a la posibilidad de inspección de prácticas de comercialización sin previo aviso e identificación por parte de los funcionarios de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, lo que en el mundo del marketing conocemos como Mistery Shopping, una práctica llevada a cabo para conseguir una evaluación con una lente más eficaz de la actividad que se está supervisando.

El sistema de autorizaciones previas, la capacidad de dictar guías técnicas y curriculares, el refuerzo del sistema de gobierno, la unificación de los sistemas de información por parte de las entidades…son algunas de las novedades que la Directiva llevará a cabo. Sin embargo, el nuevo sistema de supervisión  y las modificaciones en el método de cálculo para los requerimientos de solvencia son las protagonistas.

Con esta aplicación lo que se pretende es reforzar el gobierno corporativo de las entidades aseguradoras y detectar posibles incumplimientos esenciales de la normativa, ya que tanto el control de la actividad de todos los departamentos como la gestión de riesgos o cumplimiento de la directiva, va a ser observado sin notificación previa,  por lo que se intensificará la transparencia, un término cada vez más imprescindible  y valorado en este sector. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras tendrán que cubrir en todo momento el capital de solvencia obligatorio y éste se calculará partiendo del principio de continuidad del negocio de la entidad, siendo igual al valor en riesgo de los fondos propios de una aseguradora o reaseguradora.

La entrada en vigor de esta ley dará un margen de casi un año para todos los involucrados y estará prevista para enero de 2016 ¿Estarán preparadas las aseguradoras?

Leticia Morán Barrientos

Departamento de Comunicación

Llega la declaración de la renta…¿Pereza? En Leasba Consulting la hacemos por ti

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La reforma fiscal da paso a los muchos contribuyentes que comienzan por estas fechas a calcular las retenciones de IRPF, éstas serán las primeras que se realizan bajo los nuevos códigos y tramos establecidos por dicha reforma. Por ello en Leasba Consulting queremos ponéroslo más fácil y vamos a dedicar este post a las últimas actualizaciones y novedades que presenta la declaración de la renta para este año.

A partir del 7 de abril ya tendremos a nuestra disposición los borradores para empezar, sin embargo, como bien sabemos, la reforma fiscal trae consigo varias modificaciones a la espalda por ello os vamos a facilitar algunas de las más importantes, sin olvidar, que puedes dejarnos todo el trabajo que lleva hacer la declaración de la renta en nuestras manos y olvidarte de todos los papeleos!

 Bueno…vamos a por los cambios!

No solo se reducen los tramos o niveles de tributación de 7 a 5, también se reduce el tipo de gravamen quedando de la siguiente manera, la tabla de tramos y tipos de gravamen de la renta general:

irpf2015-2016

La reforma fiscal también modificó los tramos y el tipo de gravamen de la renta del ahorro, aumentando en un tramo la parte del ahorro de IRPF  y disminuyendo todo los tipos de gravamen. Quedando de esta manera:

ahorro2015-2016

Otra modificación importante a tener en cuenta ha sido la reducción por obtención de rendimientos del trabajo, os comentamos cuáles son esos cambios:

  • La creación de una nueva deducción general de 2.000 euros en concepto de Otros gastos deducibles. Esta deducción podrá ser disfrute de todos los trabajadores indiferentemente su nivel de renta. La reducción se calcula de la siguiente manera:
    • Contribuyentes con rendimientos del trabajo iguales o inferiores a 11.250 euros anuales, tendrá una reducción de 3.700 euros.
    • Contribuyentes con rendimientos del trabajo entre 11.205 euros y 14.450 euros anuales, la reducción a aplicar será el resultado de restar a 3.700 euros el resultado de multiplicar por 1,15625 la diferencia entre el rendimiento del trabajo obtenido y 11.250 euros anuales.
    • Contribuyentes con rendimientos del trabajo superiores a 14.450 euros, directamente no optarían a la reducción por obtención de rendimientos del trabajo.

Una condición exigida para poder optar a esta reducción es que el resto de las rentas distintas a las del trabajo no deben superar los 6.500 euros anuales.

El Mínimo Personal y Familiar también va a verse afectado por la reforma fiscal, ampliándose el dinero que queda fuera de la renta 2015 para las familias.

Otras modificaciones a tener en cuenta a la hora de realizar la declaración de la renta son las siguientes:

  • La limitación de la deducción por aportaciones a planes de pensiones, situando la reforma fiscal el máximo en 8.000 euros en vez de los 10.000 euros anteriores.
  • Se elimina la exención de tributación de los dividendos.
  • Las indemnizaciones por despido tributarán cuando superen los 180.000 euros.
  • Exención de la ganancia patrimonial que se deriva por la entrega de la vivienda habitual al banco en concepto de dación en pago, con intención de saldar la deuda con el mismo.
  • Todas las plusvalías tributarán al tipo general del ahorro, sin tener en cuenta el periodo que tardó en generarse.
  • Los inquilinos que firmen un contrato de alquiler a partir del 1 de enero de 2015 no podrán beneficiarse de la deducción por alquiler ya que quedará eliminada.
  • La retención para los autónomos con rentas menores a 12.000 euros bajará del 21% al 15%, siempre que el 75% de sus rentas procedan de actividades económicas. En general, las retenciones de profesionales para el 2015 se han reducido al 19%.
  • Los Planes de Ahorro 5: los podrá invertir hasta 5.000 euros al año y el rendimiento obtenido no tendrá que tributar como rentas del capital en el IRPF.

El Impuesto de Sociedades también se ve modificado por la reforma fiscal, la cual introduce los conceptos de reserva de nivelación, donde las compañías podrán reducir la base imponible del Impuesto de Sociedades en un 10% hasta un máximo de un millón de euros  y la reserva de capitalización, donde las empresas podrán reducir la base imponible del Impuesto de Sociedades hasta un máximo del 10%.

Por englobarlo todo en un entorno más general, se puede decir que la reforma fiscal afectará en mayor medida a las rentas más bajas, las cuáles saldrán beneficiadas sin dejar de lado las rentas que se sitúan en la cima, las cuales se verán más presionadas por dicha reforma. Si hablamos del impacto de la reforma en las rentas  medias, éste será menor.

Esperamos que os haya servido de apoyo y preparación para el mes de abril.

No os olvidéis…En Leasba Consulting nos ocupamos de todo, ven a vernos y despreocúpate!

 

Leticia Morán Barrientos

Departamento de Comunicación.